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名 稱 關于印發地區直屬國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法(試行)的通知
索引號 DD001-2019-00170
主題分類 商貿、海關、旅游 體裁分類 通知
文 號 阿行辦發〔2019〕39號 發布機構 行署辦公室
生成日期 2019-05-31 分類 行署辦公室文件
內容概述

關于印發地區直屬國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法(試行)的通知

各縣(市)人民政府、喀納斯景區管理委員會,行署各部門、地直各單位

《地區直屬國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法(試行)》已經行署58次常務會議研究通過,現印發給你們,請認真貫徹執行。

 

2019527       

 

地區直屬國有企業違規經營投資

責任追究暫行辦法(試行)

 

第一章  

第一條  貫徹落實國家和自治區關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度有關部署要求,完善國有資產監督管理制度,根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《企業國有資產監督管理暫行條例》和《中共中央國務院關于深化國有企業改革的指導意見》(中發〔201522號)、《國務院辦公廳關于加強和改進國有資產監督防止國有資產流失的意見》(國辦發〔201579號)、《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》(國辦發〔201663號)等法律法規和文件精神,依據《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法(試行)》(國務院國資委令第37號)《自治區區屬國有企業違規經營責任追究辦法(試行)》(新政辦發〔2018124號),結合實際,制定本辦法。

第二條  本辦法適用于地區直屬國有獨資企業、絕對控股企業及相對控股企業(以下企業)的違規經營投資責任追究。

第三條  本辦法所稱違規經營投資責任追究(以下簡稱責任追究)是指企業經營管理人員違反規定,未履行或未正確履行職責,在經營投資過程中造成國有資產損失或其他嚴重不良后果,經調查核實和責任認定,對相關責任人進行處理。本條款所稱規定包括國家法律法規、國有資產監管規章制度和企業內部管理規定等;未履行職責是指未在規定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任,一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等;未正確履行職責是指未按規定以及崗位職責要求,不適當或不完全行使職權、承擔責任,一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。

第四條  責任追究工作應當遵循以下原則:

(一)堅持依法依規,違規必究。以國家法律法規為準繩,按照國有資產監管規章制度和企業內部管理規定等,對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的企業經營管理有關人員,嚴肅追究責任,實行重大決策終身責任追究。

(二)堅持客觀公正,責罰適當。貫徹落實三個區分開來重要要求,結合企業實際,調查核實違規行為的事實、性質及其造成的損失和影響,既考慮量的標準也考慮質的不同,認定相關人員責任,保護企業經營管理人員干事創業的積極性,恰當公正地處理相關責任人。

(三)堅持分級組織,分類處理。履行出資人職責的機構和企業原則上按照國有資本出資關系或干部管理權限,界定責任追究工作職責,分級組織開展責任追究工作,分別對企業不同層級經營管理人員進行追究處理,形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

(四)堅持懲教結合,糾建并舉。在對違規經營投資相關責任人進行嚴肅問責的同時,加大典型案例總結和通報力度,加強警示教育,發揮震懾作用,推動企業不斷完善規章制度,提高經營管理水平,建立問責長效機制,防止國有資產流失,實現國有資產保值增值。

 

第二章  責任追究范圍

第五條  企業經營管理有關人員違反規定、未履行或未正確履行職責致使發生本辦法第條至第十條所列情形,造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的,應當追究相應責任。

第六條  企業管控方面的責任追究情形:

(一)違反規定程序或超越權限決定、批準和組織實施重大經營投資事項,或決定、批準和組織實施的重大經營投資事項違反黨和國家、自治區方針政策、決策部署以及國家、自治區和地區有關規定的;

(二)對國家、自治區和地區有關企業管控的規定未執行或執行不力,致使發生重大資產損失,對生產經營、財務狀況產生重大影響的;

(三)對企業重大風險隱患、內控缺陷等問題失察,或雖發現但沒有及時報告、處理,造成重大資產損失或其他嚴重不良后果的;

(四)所屬子企業發生重大違規違紀違法問題,造成重大資產損失且對企業生產經營、財務狀況產生重大影響,或造成其他嚴重不良后果的;

(五)對有關監管機構就經營投資有關重大問題提出的整改工作要求,拒絕整改、拖延整改等的。

第七條  風險管理方面的責任追究情形:

(一)未按規定履行內控及風險管理制度建設職責,導致內控及風險管理制度缺失,內控流程存在重大缺陷的;

(二)內控及風險管理制度未執行或執行不力,對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告的;

(三)未按規定對企業規章制度、經濟合同和重要決策等進行法律審核的;

(四)未執行國有資產監管有關規定,過度負債導致債務危機,危及企業持續經營的;

(五)惡意逃廢金融債務的;

(六)瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件,指使編制虛假財務報告,企業賬實嚴重不符的。

第八條  購銷管理方面的責任追究情形:

(一)未按規定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允的;

(二)未正確履行合同,或無正當理由放棄應得合同權益的;

(三)違反規定開展融資性貿易業務或空轉”“走單等虛假貿易業務的;

(四)違反規定利用關聯交易輸送利益的;

(五)未按規定進行招標或未執行招標結果的;

(六)違反規定提供賒銷信用、資質、擔;蝾A付款項,利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資的;

(七)違反規定開展商品期貨、期權等衍生業務的;

(八)未按規定對應收款項及時追索或采取有效保全措施的;

(九)未按規定處理涉稅事項的。

第九條  工程承包建設方面的責任追究情形:

(一)未按規定對合同標的進行調查論證或風險分析的;

(二)未按規定履行決策和審批程序,或未經授權和超越授權投標的;

(三)違反規定,無合理商業理由以低于成本報價中標的;

(四)未按規定履行決策和審批程序,擅自簽訂或變更合同的;

(五)未按規定程序對合同約定內容進行嚴格審查,存在重大疏漏的;

(六)工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規定招標或規避招標的;

(七)違反規定分包工程等的;

(八)違反合同約定超計價、超進度付款的;

(九)工程組織管理混亂,致使工程質量不達標,工程成本嚴重超支的。

第十條  資金管理方面的責任追究情形:

(一)違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金的;

(二)違反規定以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等的;

(三)設立小金庫;

(四)違反規定集資、發行股票或債券,捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據等的;

(五)虛列支出套取資金的;

(六)違反規定超發、濫發職工薪酬福利的;

(七)因財務內控缺失或未按照財務內控制度執行,發生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等行為的。

第十一條  轉讓產權、資產等方面的責任追究情形:

(一)未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓的;

(二)財務審計和資產評估違反相關規定的;

(三)隱匿應當納入審計、評估范圍的資產,組織提供和披露虛假信息,授意、指使中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果及法律意見書等的;

(四)未按相關規定執行回避制度的;

(五)違反相關規定和公開公平交易原則,低價轉讓企業產權、上市公司股權和資產等的;

(六)未按規定進場交易的。

第十二條  固定資產投資方面的責任追究情形:

(一)未按規定進行可行性研究或風險分析的;

(二)項目概算未按規定進行審查,嚴重偏離實際的;

(三)未按規定履行決策和審批程序擅自投資的;

(四)購建項目未按規定招標,干預、規避或操縱招標的;

(五)外部環境和項目本身情況發生重大變化,未按規定及時調整投資方案并采取止損措施的;

(六)擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等的;

(七)項目管理混亂,致使工程建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目的;

(八)違反規定開展列入負面清單的投資項目的。

第十三條 投資并購方面的責任追究情形:

(一)未按規定開展盡職調查,或盡職調查未進行風險分析等,存在重大疏漏的;

(二)財務審計、資產評估或估值違反相關規定的;

(三)投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告的;

(四)未按規定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風險因素,未制定風險防范預案的;

(五)違反規定以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益的;

(六)投資合同、協議及標的企業公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款,致使對標的企業管理失控的;

(七)違反合同約定提前支付并購價款的;

(八)投資并購后未按有關工作方案開展整合,致使對標的企業管理失控的;

(九)投資參股后未行使相應股東權利,發生重大變化未及時采取止損措施的;

(十)違反規定開展列入負面清單的投資項目的。

第十四條  改組改制方面的責任追究情形:

(一)未按規定履行決策和審批程序的;

(二)未按規定組織開展清產核資、財務審計和資產評估的;

(三)故意轉移、隱匿國有資產或向中介機構提供虛假信息,授意、指使中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估等鑒證結果的;

(四)將國有資產以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人的;

(五)在發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃、破產重整或清算等改組改制過程中,違反規定,導致發生變相套取、私分國有資產的;

(六)未按規定收取國有資產轉讓價款的;

(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款的。

第十五條 境外經營投資方面的責任追究情形:

(一)未按規定建立企業境外投資管理相關制度,導致境外投資管控缺失的;

(二)開展列入負面清單禁止類的境外投資項目的;

(三)違反規定從事非主業投資或開展列入負面清單特別監管類的境外投資項目的;

(四)未按規定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目的;

(五)違反規定采取不當經營行為,以及不顧成本和代價進行惡性競爭的;

(六)違反本章其他有關規定或存在國家明令禁止的其他境外經營投資行為的。

第十六條  其他違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。

 

第三章  資產損失認定

第十七條  對企業違規經營投資造成的資產損失,在調查核實的基礎上,依據有關規定認定資產損失金額以及對國家、社會和企業等造成的影響。

第十八條  資產損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響;間接損失是由相關人員行為引發或導致的,除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第十九條  企業違規經營投資資產損失150萬元以下為一般資產損失,150萬元以上500萬元以下為較大資產損失,500萬元以上為重大資產損失,損失金額雖未達到上述標準,但損失后果嚴重,導致企業無法持續經營的,應當認定為重大資產損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準,遵照黨內法規和國家法律法規的有關規定執行。本條款所稱的以上包括本數,以下不包括本數。

第二十條  資產損失金額及影響,可根據司法、行政機關等依法出具的書面文件,具有相應資質的會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、專業技術鑒定機構等專業機構出具的專項審計、評估或鑒證報告,以及企業內部證明材料、會計記錄或內部鑒定意見書等,進行綜合研判認定。

第二十一條  相關違規經營投資雖尚未形成事實資產損失,但確有證據證明資產損失在可預見未來將發生,且能可靠計量資產損失金額的,經中介機構評估可以認定為或有損失,計入資產損失。

 

          第四章  責任認定

第二十二條  違規經營投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。

第二十三條  直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時,應當承擔的責任。

具體情形如下:

(一)本人或與他人共同違反國家法律法規、國有資產監管規章制度和企業內部管理規定的;

(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規、國有資產監管規章制度和企業內部管理規定的;

(三)未經規定程序或超越權限,直接決定、批準、組織實施重大經濟事項的;

(四)主持相關會議討論或以其他方式研究時,在多數人不同意的情況下,直接決定、批準、組織實施重大經濟事項的;

(五)按有關法律法規制度應作為第一責任人(總負責)的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責,授權(委托)其他領導人員決策且決策不當或決策失誤等的;

(六)其他應當承擔直接責任的行為的。

第二十四條  主管責任是指相關人員在其直接主管(分管)工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第二十五條  領導責任是指企業主要負責人在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第二十六條  子企業違規經營投資致使發生本條所列情形的,上級企業經營管理有關人員應當承擔相應的責任。

上一級企業有關人員應當承擔相應責任的情形包括:

(一)發生重大資產損失且對企業生產經營、財務狀況產生重大影響的;

(二)多次發生較大、重大資產損失,或造成其他嚴重不良后果的。

除上一級企業有關人員外,更高層級企業有關人員也應當承擔相應責任的情形包括:

(一)發生違規違紀違法問題,造成資產損失金額巨大且危及企業生存發展的;

(二)在一定時期內多家所屬子企業連續集中發生重大資產損失,或造成其他嚴重不良后果的。

第二十七條  企業違反規定瞞報、漏報或謊報重大資產損失的,對企業主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。

第二十八條  企業未按規定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的,對企業負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。

第二十九條  企業有關經營決策機構以集體決策形式作出違規經營投資的決策或實施其他違規經營投資的行為,造成資產損失或其他嚴重不良后果的,應當承擔集體責任,有關成員也應當承擔相應責任,參與決策人員經證明曾表明異議并記載于會議記錄的,可免除相應責任。

第三十條  未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的企業經營管理有關人員已調任其他崗位或退休的,應當納入責任追究范圍,實行重大決策終身責任追究制度。

 

第五章  責任追究處理

第三十一條  根據資產損失程度、問題性質等,對相關責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政紀處分、移送司法機關等。

(一)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職等;

(二)扣減薪酬?蹨p和追索績效年薪、任期激勵收入和其他薪酬收入;    

(三)禁入限制。五年內直至終身不得擔任國有企業董事、監事、高級管理人員;

(四)紀律處分。由相應的紀檢監察機關依紀依規查處;

(五)依據國家有關法律規定,移送司法機關查處。

以上處理方式,可以單獨使用,也可合并使用。

第三十二條  企業發生資產損失,經過查證核實和責任認定后,除依據有關規定移送紀檢監察機關或司法機關處理外,應當按以下方式處理:

(一)發生一般資產損失的,對直接責任人和主管責任人,視情節給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理,同時扣減和追索責任認定年度10%—50%的績效年薪。

(二)發生較大資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,五年內不得參加企業新的中長期激勵。

對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,三年內不得參加企業新的中長期激勵。

(三)發生重大資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,不得參加企業新的中長期激勵。

對領導責任人給予調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,五年內不得參加企業新的中長期激勵。

(四)責任人在責任認定年度已不在本企業領取績效年薪的,按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算,參照上述標準追索扣回其薪酬。

(五)對不實行年薪制的企業,按照前述標準扣除年度獎金。

(六)企業在責任認定年度有其他薪酬收入的,在前述扣除標準之外也全部予以追索。

第三十三條  企業所屬子企業發生資產損失,按照本辦法應當追究企業有關人員責任時,對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:實行年薪制的,扣減和追索責任認定年度30%100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%100%的任期激勵收入并延遲支付績效年薪。終止尚未行使的激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部激勵收益、三至五年內不得參加企業新的中長期激勵。不實行年薪制的,參照上述標準扣除相應的獎金。

第三十四條  對承擔集體責任的企業有關經營決策機構,給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理;對造成資產損失金額巨大且危及企業生存發展的,或造成其他特別嚴重不良后果的,按照規定程序予以改組。

第三十五條  責任認定年度是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的,按照最近一個完整任職年度執行;若無完整任職年度的,參照處理前實際任職月度(不超過12個月)執行。

第三十六條 相關責任人受到誡勉處理的,六個月內不得提拔、重用;受到調離工作崗位的,一年內不得提拔;受到降職處理的,兩年內不得提拔;受到責令辭職、免職處理的,一年內不安排職務,兩年內不得擔任高于原任職務層級的職務;同時受到紀律處分的,按照影響期長的規定執行。

第三十七條  企業經營管理有關人員違規經營投資未造成資產損失,但造成其他嚴重不良后果的,經過查證核實和責任認定后,對相關責任人參照本辦法予以處理。

第三十八條  有下列情形之一的,應當對相關責任人從重或加重處理:

(一)資產損失頻繁發生、金額巨大、后果嚴重的;

(二)屢禁不止、頂風違規、影響惡劣的;

(三)強迫、唆使他人違規造成資產損失或其他嚴重不良后果的;

(四)未及時采取措施或措施不力導致資產損失或其他嚴重不良后果擴大的;

(五)瞞報、漏報或謊報資產損失的;

(六)拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的;

(七)其他應當從重或加重處理的。

第三十九條  對企業經營管理有關人員在企業改革發展中所出現的失誤,不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的,根據有關規定和程序予以容錯。有下列情形之一的,可以對違規經營投資相關責任人從輕或減輕處理:

(一)情節輕微的;

(二)以促進企業改革發展穩定或履行企業經濟責任、政治責任、社會責任為目標,且個人沒有謀取私利的;

(三)黨和國家方針政策、黨章黨規黨紀、國家法律法規、自治區法規和規章等沒有明確限制或禁止的;

(四)處置突發事件或緊急情況下,個人或少數人決策,事后及時履行報告程序并得到追認,且不存在故意或重大過失的;

(五)及時采取有效措施減少、挽回資產損失并消除不良影響的;

(六)主動反映資產損失情況,積極配合責任追究工作,或主動檢舉其他造成資產損失相關人員,查證屬實的;

(七)其他可以從輕或減輕處理的。

第四十條  對于違規經營投資有關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理,但是具有本辦法第三十九條規定的情形之一的,可以免除處理。

第四十一條  對違規經營投資有關責任人減輕或免除處理,須由作出處理決定的上一級企業或履行出資人職責的機構批準。

第四十二條  對違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的企業董事、監事,除依法承擔賠償責任外,應當依照公司法、公司章程及本辦法規定對其進行處理。對重大資產損失負有直接責任的董事、監事,應及時調整或解聘。

 

第六章  責任追究工作職責

第四十三條  建立健全地區直屬國有企業違規經營投資責任追究協調工作機制。履行出資人職責的機構、紀檢監察、組織、審計等部門和企業在各自職責范圍內,分工負責,密切配合,共同做好企業違規經營投資責任追究工作。

第四十四條  履行出資人責任的機構在責任追究工作中的主要職責:

(一)研究制定企業經營投資責任追究有關制度;

(二)組織開展企業發生的重大資產損失或產生嚴重不良后果的較大資產損失,以及涉及企業負責人的責任追究工作;

(三)認為有必要直接組織開展的企業及其所屬子企業責任追究工作;

(四)對企業存在的共性問題進行專項核查;

(五)對需要企業整改的問題,督促企業落實有關整改工作要求;

(六)指導、監督和檢查企業責任追究相關工作;

(七)受理企業直接處理的相關責任人的申訴和復查申請;

(八)加強與地區紀檢監察機關、審計機關、司法機關的協同配合,共同做好違規經營投資責任追究工作;

(九)其他有關企業違規經營投資責任追究工作。

第四十五條  相關部門在企業違規經營投資責任追究工作的職責主要包括:

(一)紀檢監察機關依法依紀對管理權限范圍內的有關責任人進行查處;

(二)組織部門負責對管理權限內的有關責任人提出組織調整或組織處理的意見;

(三)審計部門負責企業進行審計監督中發現的違規經營投資損失應報盡報職責。

第四十六條  企業在違規經營投資責任追究工作中的主要職責:

(一)研究制定本企業違規經營投資責任追究工作實施細則或具體辦法,并報履行出資人職責的機構備案。損失程度劃分標準原則上不寬于本辦法規定的標準;

(二)組織開展本級企業發生的一般或較大資產損失,子企業發生的重大資產損失或產生嚴重不良后果的較大資產損失,以及涉及子企業負責人的責任追究工作;

(三)認為有必要直接組織開展的所屬子企業責任追究工作;

(四)指導、監督和檢查所屬子企業責任追究相關工作;

(五)按照履行出資人職責的機構要求組織開展有關責任追究工作;

(六)受理子企業處理的相關責任人的申訴和復查申請;

(七)其他有關企業違規經營投資責任追究工作。

第四十七條  國資監管機構,負責組織開展國有資產重大損失調查認定,提出有關責任追究的意見建議,負責分類處理和督辦國有資產損失調查過程中發現需要整改的問題,負責完善責任追究的工作流程。

第四十八條  履行出資人職責的機構,要引導企業樹立責任意識和風險意識,依法經營、廉潔從業,堅持職業操守,履職盡責,規定經營投資決策,維護國有資產安全。對于外聘董事、監事和職業經理人,履行出資人職責的機構和企業應在聘任合同中,明確違規經營投資責任追究的原則要求。

第四十九條  企業要依據公司法規定完善公司章程,建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定等配套制度,細化各類投資經營責任清單,明確崗位職責和履職程序,不斷提高經營投資責任管理的規范化、科學化水平。

第五十條  企業要充分發揮黨組織、監事會、審計、財務、法律等部門的監督作用,明確有關職責部門在違規經營投資責任追究工作中的職責,并確定負責部門,形成聯合實施、協同聯動、規范有序的責任追究工作機制,重要情況和問題及時向履行出資人職責的機構報告。

第五十一條  企業應當建立責任追究工作報告制度,對較大和重大違規經營投資的問題和線索,及時向履行出資人職責的機構書面報告。

第五十二條  負責責任追究工作的相關人員與有關事項或相關責任人由利害關系的,應當主動申請回避。對違反工作程序、泄露工作機密、徇私舞弊、收受賄賂和協助相關責任人逃避責任的,視情節依法依規給處理。

 

第七章  責任追究工作程序

第五十三條  開展企業責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。

第五十四條  受理有關方面按規定程序移交的違規經營投資問題和線索,并進行有關證據、材料的收集、整理和分析工作。

第五十五條  履行出資人職責機構的專門責任追究機構受理下列企業違規經營投資的問題和線索:

(一)國有資產監督管理工作中發現的;

(二)審計、巡查、紀檢監察以及其他有關部門移交的;

(三)企業報告的;

(四)其他有關違規經營投資的問題和線索的。

第五十六條  對受理的違規經營投資問題和線索,及相關證據、材料進行必要的初步核實工作。

第五十七條  初步核實的主要工作內容包括:

(一)資產損失及其他嚴重不良后果的情況;

(二)違反有關規定的情況;

(三)是否屬于責任追究范圍;

(四)有關方面的處理建議和要求等。

第五十八條  初步核實的工作一般應于30個工作日內完成,根據工作需要可以適當延長。

第五十九條  根據初步核實情況,對確有違規違紀違法事實的,按照規定的職責權限和程序進行分類處置。

第六十條  分類處置的主要工作內容包括:

(一)屬于履行出資人職責的機構責任追究職責范圍的,由履行出資人職責的機構組織實施核查工作;

(二)屬于企業責任追究職責范圍的,移交和督促相關企業進行責任追究;

(三)涉及地委管理干部的違規經營投資問題線索,報經地區紀委監委同意后,按相關要求開展核查工作;

(四)屬于其他有關部門責任追究職責范圍的,移送有關部門;

(五)涉嫌違紀或職務違法的問題線索,移交紀檢監察機關;涉嫌犯罪的問題線索,移交紀檢監察機關或司法機關。

第六十一條  履行出資人職責的機構對違規經營投資事項及時組織開展核查工作,核實責任追究情形,確定資產損失程度,查清資產損失原因,認定相關人員責任等。

第六十二條  結合企業減少或挽回資產損失工作進展情況,可以適時啟動責任追究工作。

第六十三條  核查工作可以采取以下工作措施核查取證:

(一)與被核查事項有關的人員談話,形成核查談話記錄,并要求有關人員作出書面說明;

(二)查閱、復制被核查企業的有關文件、會議紀要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關材料;

(三)實地核查企業實物資產等;

(四)委托具有相應資質的專業機構對有關問題進行審計、評估或鑒證等;

(五)其他必要的工作措施。

第六十四條  在核查期間,對相關責任人未支付或兌現的績效年薪、任期激勵收入或獎金等均應暫停支付或兌現;對有可能影響核查工作順利開展的相關責任人,可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施。

第六十五條  在重大違規經營投資事項核查工作中,對確有工作需要的,負責核查的部門可請紀檢監察機構提供必要支持。

第六十六條  核查工作一般應于6個月內完成,根據工作需要可以適當延長。

第六十七條  核查工作結束后,一般應當聽取企業和相關責任人關于核查工作結果的意見,形成資產損失情況核查報告和責任認定報告。

第六十八條  履行出資人職責的機構根據核查工作結果,按照干部管理權限和相關程序對相關責任人追究處理,形成處理決定,送達有關企業及被處理人,并對有關企業提出整改要求。

第六十九條  被處理人對處理決定有異議的,可以在處理決定送達之日起15個工作日內,提出書面申訴,并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執行。

第七十條  履行出資人職責的機構或企業作出處理決定的,被處理人向作出該處理決定的單位申訴;企業所屬子企業作出處理決定的,向上一級企業申訴。

第七十一條  履行出資人職責的機構和企業應當自受理申訴之日起30個工作日內復核,作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定,并以適當形式告知申訴人及其所在企業。

第七十二條  企業應當按照整改要求,認真總結吸取教訓,制定和落實整改措施,優化業務流程,完善內控體系,堵塞經營管理漏洞,建立健全防范經營投資風險的長效機制。

第七十三條  企業應在收到處理決定之日起60個工作日內,向履行出資人職責的機構報送整改報告及相關材料。

第七十四條  履行出資人職責的機構和企業應當按照國家有關信息公開的規定,逐步向社會公開違規經營投資核查處理情況和有關整改情況,接受社會監督。

 

第八章  附則

第七十五條  由于自然災害、社會異常事件、戰爭等不可抗力,或完全由國家、自治區和地區政策變化等非主觀過錯造成的企業國有資產損失不適應本辦法。

第七十六條  國家、自治區和地區有特殊規定的,從其規定。

第七十七條  國有參股企業責任追究工作,可參照本辦法向國有參股企業股東會提請開展責任追究工作。

第七十八條  對發生生產安全、環境污染責任事故和不穩定事件的,按照國家和自治區有關規定另行處理。

第七十九條  各縣(市、景區)可制定本地具體辦法或參照本辦法執行。

第八十條  本辦法自發布之日起施行。此前有關國有企業違規經營投資責任追究的規定,凡與本辦法不一致的,按照本辦法執行。


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